наверх ⇑

Інформація про підсумки виконання місцевих бюджетів району за І півріччя 2020 року

За січень-червень 2020 року до місцевих бюджетів району надійшло власних та закріплених доходів на суму 47 516,4 тис.грн, що становить 95,3  відс. до планових  показників або на  2 341,7  тис. грн менше.

З початку року виконання бюджетів на 105 і більше відсотків забезпечили 7 бюджетів із 18-ти, що дає право цим місцевим бюджетам згідно з БКУ вносити зміни до рішень рад про сільські бюджети на 2020 рік.

Виконання планових показників дохідної частини загального фонду  бюджету не забезпечили Маньківська селищна рада,  та 5-ть сільських рад, це: Вікторівська, Добрянська, Паланоцька, Русалівська та Чорнокам’янська. Також, дохідна частина районного бюджету забезпечена лише на 95,0 відс., недоотримано 1 294,4 тис.грн.

Недоотримано надходжень:

  • по рентній платі та платі за використання інших природних ресурсів на суму 385,2 тис.грн. Виконання за 6-ть міс. забезпечено на 25,5 %. Втрати отримані за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування  /у сумі 394,7 тис.грн/.
  • акцизного податку за пальне недоотримано у зв’язку із зміною цінової політики, зокрема падінням ціни на пальне, таким чином не- доотримано даного податку на суму 435,2 тис.грн (-19,5 %);
  • по податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки на суму 230,9 тис.грн (виконання становить 79,2 відс.);
  • єдиного податку окремими сільськими бюджетами на суму 506,1 тис.грн;
  • серед неподаткових платежів найбільше недовиконання склало по платі за надання адміністративних послуг та збору за державну реєстрацію у розмірі 34,3%, що у сум 249,7 тис.грн.

Планові показники по податку на доходи фізичних осіб забезпечено лише на  95,7 відс. або недоотримано 1 067,4 тис.грн. Основною причиною не виконання планових показників по даному податку є те, що в бюджеті на 2020 рік темп росту податку на доходи фізичних осіб планувався в межах  8-ми відсотків, але в умовах карантину темп росту фонду оплати праці, до відповідного періоду минулого року, становить лише 101,8 відс. 

            У порівнянні з відповідним періодом минулого року, найбільше зменшилися надходження ПДФО по сільськогосподарських товаровиробниках таких як:

            ДП ДАК «Хліб України» Поташ ХПП  на 407,9 тис.грн,               

            ДП «Грім» - на  35,8 тис.грн, 

            СФГ «Обрії» - на 51,4 тис. грн.,

            СФГ «Петровіт» -  на 74,1 тис.грн,

            ТОВ «Дзензелівське» - на 35,7 тис.грн.

По бюджетних установах зменшилися надходження від військової частини   № 1588 на - 337,6 тис. грн, та інших державних установ на 218,5 тис.грн.

По інших платниках зменшено надходження (у порівнянні з відповідним періодом м.р.):

   від ДП «Уманське лісове  господарство» - на 241,4 тис.грн,

   від  КП «Комунальник –М» - на 38,3 тис.грн,

   від ПП « М-ВУД» - на  52,0 тис грн.,

   від ТОВ «Аквадар курорт» та «Аквадар Резорт» - на 71,8 тис.грн,

   від ТОВ «Київ ВУД» - на 399,5 тис.грн.

        

За результатами І кварталу поточного року Головним управлінням Пенсійного фонду у Черкаській області надано інформацію про кількість осіб у районі, які отримують заробітну плату нижче встановленого чинним законодавством мінімального розміру, і яких є 93 особи.

Власних та закріплених доходів загального фонду місцевих бюджетів до січня - червня 2019 року надійшло менше на  820 тис. грн.

По платі за землю  спостерігається спад надходжень на суму 733,3  тис. грн.

Від орендної плати за землю з юридичних і фізичних осіб надходження зменшилися на  853,9 тис.грн.

По податку на доходи фізичних осіб темп зростання становить на 104,3  відс. (що більше на 985,6 тис. грн).    

Одним із проблемних питань є можливе не виконання дохідної частини бюджету району згідно з змінами, внесеними до Податкового кодексу України, у зв’язку з карантином: звільнення від плати за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) по земельним ділянкам, що перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб, та використовуються ними в господарській діяльності, здійснюється на період з 1 березня по 31 березня 2020 року. Внаслідок чого, очікуване зменшення надходжень орендної плати за землю у 2020 році складає орієнтовно у сумі 1 136,2 тис.грн.

Також, очікуються втрати від сплати єдиного податку  у зв’язку з тим, що окремими органами місцевого самоврядування відповідно до п.5 ст.295 Податкового кодексу України прийнято рішення щодо часткового або стовідсоткового звільнення платників єдиного податку першої та другої групи від сплати на один календарний місяць протягом року. Так, Маньківська селищна рада на період з 1 травня 2020  по 31 травня 2020 року зменшила ставки єдиного податку в розмірі: 100 відсотків для фізичних осіб-підприємців першої групи платників податку, 50 відсотків для фізичних осіб-підприємців другої групи платників податку. Таким чином, розрахункові втрати становлять на суму  243 тис. гривень.

Станом на 01.07.2020  передано в оренду :

    - ріллі 93,7  відс. (5098 га), середня ставка орендної плати за 1 га ріллі становить  6,4  відс. до грошової оцінки (найвищий розмір ставки по Русалівській с/р – 18,9 відс., найнижчий – по Дзензелівській с/р – 4,1 відс.);

   - невитребуваних земельних паїв  передано на 100 відс. (541,6 га), середня ставка орендної плати за 1 га невитребуваних земельних паїв 7,6  відс. до грошової оцінки (найвищий розмір ставки по Добрянській с/р – 18,4 відс.; найнижчий розмір 4,5 відс. по Потаській, Дзензелівській і Нестерівській с/р).

За січень-червень 2020 року сплачено 3,5 млн. гривень податку на доходи фізичних осіб за здані в оренду земельні частки (паї), що становить 16,5 відсотків до нарахованої річної суми. Середній розмір орендної плати становить 11 відс., а  розрахункова вартість за 1 га паю становить у сумі 3 861 грн.

 

У  2020 році  на будівництво, реконструкцію, ремонт, утримання вулиць і доріг комунальної власності селищним і сільськими бюджетами передбачено власних коштів на суму 4 230,7 тис.грн. Станом на 1 липня  використано 2 334,7 тис. грн.

Із державного бюджету:

- на будівництво,  реконструкцію, капітальний та поточний середній ремонт автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах виділено субвенцію у сумі  19,0 млн.грн.

- а на поточний дрібний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення та штучних споруд на них  передбачено 12 млн 570 тис. гривень.

 

Видаткова частина місцевих бюджетів району виконана по загальному фонду на 80,1 відс. плану звітного періоду та 48 відс. до уточнених річних призначень, у сумі виконання становить 89 993,2 тис.грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки загального фонду зменшилися на 33,9 відс. або у сумі на 46 107,9 тис.грн у зв’язку з припиненням з 2020 року надання субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення програм соціального захисту населення і таким чином передано Міністерству соціальної політики України, а також за рахунок реформи у галузі охорони здоров’я, де з 01.04.2020 відсутнє надходження медичної субвенції з держбюджету.

Фінансування захищених статей видатків загального фонду забезпечено у повному обсязі їх потреби з обсягом на суму 73 514,7 тис.грн, де заробітна плата з нарахуваннями у загальному обсязі здійснених видатків займає питому вагу у розмірі 69,6 відс. – 62 634,2 тис.грн, енергоносії - 4,0 відс. або 3 634,9 тис.грн.

На фінансування заходів та утримання закладів у галузі освіти спрямовано бюджетних коштів по загальному фонду в обсязі 51 172,0 тис.грн, що складає 47,0 відс. до річного плану та займає питому вагу у загальному обсязі здійснених видатків 56,9 відс., а у порівняні з відповідним періодом 2019 року видатки збільшилися на 1 245,0 тис.грн або 2,5 відс.; на охорону здоров’я використано -  11 419,5 тис.грн (відповідно 67,1 відс., питома вага 12,7 відс.), у порівнянні з аналогічним періодом минулого року ріст не спостерігається через відсутність отримання державної медичної субвенції з 01.04.2020; на соціальний захист та соціальне забезпечення спрямовано 3 889,2 тис.грн (41,7 відс.), питома вага 4,3 відс., (-43 443 тис.грн, -91,8 відс. по причині передачі цільових субвенцій з державного бюджету по програмах соціального характеру на Мінсоцполітики України); на утримання закладів культури використано кошти в сумі 4 381,2 тис.грн (41,1 відс.); по галузі „Фізична культура та спорт” освоєння бюджетних коштів проведено в обсязі 566,2 тис.грн (35,4 відс.), по галузі державне управління використано 9 720,3 тис.грн (45,7 відс.), питома вага 10,8 відс., ріст до звітного періоду 2019 року 1 352,8 тис.грн (16,2 відс.). Трансферти іншим органам управління становлять на суму 5 652,0 тис.грн або 64,7 відс. до затвердженого плану на рік.

Позитивним результатом роботи фінансової дисципліни є відсутність кредиторської заборгованості на 01.07.2020.

Дебіторська заборгованість залишається за видатками по наданню субсидій населенню для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг населенню у сумі 378,4 тис.грн - невикористані суми субсидій підприємствами - надавачами житлово-комунальних послуг населенню, зокрема ТОВ "Уманьгаз Збут" за газопостачання.

Зведений бюджет району виконано з дефіцитом (перевищення видатків над доходами) з обсягом у сумі 5 853,6 тис. грн, із них: по загальному фонду – 2 240,7 тис. грн та по спеціальному –  3 612,9 тис.грн.

 

Заступник начальник управління                                       Тетяна РУДЬ